Fatturazione Elettronica Marketplace: SDI, IVA OSS e Settlement Report Amazon 2026
Come emettere fatture XML SDI per vendite Amazon, gestire IVA OSS, riconciliare settlement report e integrare l'ERP (Zucchetti, SAP, Sistemi, TeamSystem).
La fatturazione elettronica per venditori marketplace è il capitolo più sottovalutato del business e-commerce. Un errore su SDI o OSS costa multe salate, uno sbagliato sui settlement report Amazon falsa i margini e le decisioni di pricing. Questa guida spiega come strutturare un ciclo attivo conforme alle normative 2026 con automazione end-to-end.
1. Fatturazione elettronica B2C: opzionale ma consigliata
Per il B2C italiano l'emissione della fattura elettronica è facoltativa ma richiesta se il cliente la richiede entro 60 giorni. Meglio automatizzarla di default: si emette una fattura XML con codice destinatario 0000000 e si consegna via PEC o area SDI del cliente. Amazon, eBay e TikTok Shop non gestiscono nativamente le fatture per il seller: devi farlo tu con un modulo dedicato.
Struttura del file XML SDI
- DatiTrasmissione: identifica trasmittente e codice destinatario
- CedentePrestatore: dati fiscali del seller
- CessionarioCommittente: dati del cliente finale
- DatiGeneraliDocumento: TipoDocumento (TD01, TD24 per reverse charge)
- DettaglioLinee: prodotti con IVA per riga (22%, 10%, 4%)
- DatiRiepilogo: totali per aliquota
2. IVA OSS: soglia 10.000€ e aliquote per paese
Dal 1° luglio 2021 le vendite B2C intracomunitarie oltre 10.000€/anno cumulativi si dichiarano tramite OSS (One Stop Shop) con aliquota IVA del paese di destinazione. Un venditore italiano che spedisce in Germania applica IVA 19% (non 22%), in Francia 20%, in Spagna 21%. Il modulo di amministrazione Bonsai mappa automaticamente il paese ship-to del cliente Amazon con l'aliquota corretta.
3. Settlement report Amazon: il vero rendiconto
Il settlement report Amazon (accessibile via SP-API Reports API con report type GET_V2_SETTLEMENT_REPORT_DATA_FLAT_FILE_V2) è pubblicato ogni 2 settimane e contiene: order revenue, refunds, referral fees, FBA fees, storage fees, advertising, chargebacks, currency conversions. Riconciliare a mano è impossibile: un venditore con 10.000 ordini/settimana ha settlement da 200.000+ righe.
Riconciliazione automatica
Il processo ideale associa ogni riga del settlement con: (1) l'ordine originario (order_id), (2) la fattura emessa, (3) l'incasso bancario reale. Le differenze vanno tracciate come discrepancy e imputate ai centri di costo giusti (spedizione, resi, commissioni, cambio valuta).
4. Note credito, resi e rimborsi
Un reso genera una nota credito TD04. Se il cliente Amazon riceve un rimborso senza restituzione (goodwill), va tracciato comunque per detrarre l'IVA. Il flusso è: ordine → fattura → reso → nota credito → registrazione in prima nota. Automatizzare questo ciclo evita errori del commercialista in fase di dichiarazione IVA trimestrale.
5. Integrazione ERP: Zucchetti, SAP, Sistemi, TeamSystem
Un ERP italiano tipico (Zucchetti Ad Hoc Revolution, Zucchetti Infinity, Sistemi Profis, TeamSystem Enterprise, SAP Business One) espone connettori REST/SOAP per: anagrafica clienti/prodotti, movimenti di magazzino, fatture attive/passive, registrazioni contabili. Bonsai integra nativamente i 5 ERP italiani più diffusi con mapping personalizzato dei conti contabili.
6. Chiusure IVA e report per il commercialista
A fine mese/trimestre servono: registri IVA vendite/acquisti, liquidazione IVA (o LIPE trimestrale), esterometro (per operazioni CEE), dichiarazione OSS trimestrale. Un modulo di amministrazione serio esporta PDF firmabili + XML per Fatture e Corrispettivi pronti per l'invio all'Agenzia delle Entrate.
Conclusione
La fatturazione marketplace nel 2026 non è più un problema del commercialista: è un processo digitale che integra SP-API, ERP italiani e SDI. Attiva il modulo Amministrazione di Bonsai per automatizzare fatture, note credito e settlement report. Vuoi vedere come si integra col tuo Zucchetti? Prenota una consulenza.